개인연금 수령시 종합소득세등 세금절세 전략

개인연금은 은퇴 후 안정적인 생활을 위해 준비하는 대표적인 금융수단입니다. 하지만 많은 사람들이 간과하는 부분이 있습니다. 바로 개인연금 수령시 종합소득세 부담입니다. 단순히 오래 납입하고 많이 모으는 것만으로는 충분하지 않고, 실제 수령 단계에서 세금절세 전략을 어떻게 세우느냐가 실질 수령액을 결정합니다.

특히 2025년 현재, 개인연금 수령시 종합소득세 과세 기준과 제도가 강화되면서 예상치 못한 세금폭탄을 맞는 사례가 늘어나고 있습니다. 따라서 은퇴를 앞둔 분들이라면 지금부터라도 개인연금 수령시 종합소득세 절세 방법을 구체적으로 살펴볼 필요가 있습니다.

개인연금 수령시 종합소득세가 발생하는 이유

개인연금은 국민연금과 달리 자율적으로 납입하며, 연말정산 때 세액공제 혜택을 받을 수 있는 장점이 있습니다. 문제는 개인연금 수령 시기가 도래했을 때 발생합니다.

개인연금은 수령시 연금소득으로 분류되며, 일정 조건을 초과할 경우 다른 소득과 합산되어 종합소득세 과세 대상이 됩니다.

특히 다음과 같은 상황이라면 세금폭탄 위험이 커질 수 있습니다.

(1) 연금 외에도 임대소득, 이자·배당소득이 있는 경우

(2) 국민연금, 퇴직연금, 개인연금을 동시에 수령하는 경우

(3) 연간 개인연금 수령액이 1,200만원을 초과하는 경우

이처럼 개인연금 수령시 종합소득세와 관련된 규정을 모르고 준비 없이 수령을 시작하면, 의도치 않은 고세율 적용으로 실제 수령액이 줄어드는 일이 발생할 수 있습니다.

개인연금 수령시 세금절세 전략 4가지

개인연금 수령시 종합소득세 부담을 최소화하고 세금폭탄을 피하려면, 사전에 전략적인 설계가 필요합니다.

개인연금 수령 시기 분산 

개인연금 수령 시기를 국민연금이나 퇴직연금과 겹치지 않도록 조정하면 종합소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

예를 들어, 국민연금은 63세부터 수령하고, 개인연금은 66세부터 수령하는 방식처럼 수령 시기를 분산하면 연도별 소득이 분산되어 누진세율의 상승을 방지할 수 있습니다.

개인연금 소득 분리과세 제도 활용

개인연금 수령액이 연간 1,200만원 이하인 경우, 분리과세 제도를 통해 다른 소득과 합산하지 않고 낮은 세율(3.3~5.5%)만 적용받을 수 있습니다.

하지만 이를 초과할 경우 전체 연금소득이 종합과세 대상이 되어 최대 45%의 고세율이 적용될 수 있으므로, 수령액을 조절하는 것이 핵심입니다.

따라서 개인연금 수령시 종합소득세 절세 전략의 핵심은 연간 수령액을 1,200만원 이하로 조절하는 것입니다.

부부간 개인연금 나누기

부부가 모두 개인연금 계좌를 보유하고 있다면, 한쪽에 몰아서 받기보다는 두 사람 모두가 일정 금액씩 분산 수령하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 특히 고령의 배우자가 소득이 적다면 절세 효과가 더 큽니다.

금융소득과 개인연금 수령 시기 조정

이자소득, 배당소득 등 금융소득이 연간 2,000만원을 초과하면 금융소득 역시 종합소득세 대상이 됩니다.

이 경우 개인연금 수령 시기를 조정해 해당 연도 전체 소득을 2,000만원 이하로 유지하는 방식이 세금폭탄을 피하는 방법이 될 수 있습니다.

개인연금 수령시 종합소득세 절세 전략 사례

(1) 60세부터 국민연금과 개인연금을 동시에 수령한 A씨는 연간 소득이 1,500만원을 초과하면서 연금소득이 종합과세 대상이 되어 세율이 15%까지 올라갔습니다.

→ 개인 연금 수령 시기를 3년 늦췄다면 분리과세가 적용되어 세금은 절반 이하로 줄어들 수 있었습니다.

(2) B씨는 IRP, 연금저축, 변액연금을 모두 보유하고 있었지만, 수령 시기를 각각 분리해 매년 수령액을 1,000만원 이내로 조절함으로써 종합소득세 폭탄을 완전히 피하고, 낮은 세율로 안정적 수령중입니다.

개인연금 수령시 세금절세 전략 체크 

(1) 개인연금 수령 시기 국민연금·퇴직연금과 겹치지 않게 분산

(2) 개인연금 수령액이 1,200만원 넘지 않도록 연도별로 조절

(3) 분리과세 기준 확인 → 국세청 홈택스에서 시뮬레이션 활용

(4) 배우자와 연금 나눠 수령해 누진세 회피

(5) 금융소득 있는 해에는 연금 수령액 줄이기

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