은퇴를 앞두고 가장 많이 듣는 말 중 하나가 “연금은 받을 때보다 받을 준비가 더 중요하다”입니다.
특히 연금 수령시 세금 구조를 이해하지 못하면, 열심히 모은 연금에서 매년 생각보다 많은 세금이 빠져나가게 됩니다.
반대로 연금 개시 전에 세금 환급 전략을 잘 세워두면, 연금 수령액을 높이고 실제 체감소득을 크게 늘릴 수 있습니다.
연금소득세 및 세금환급 이해하기
연금 수령시 세금이 붙는 이유는, 적립 시점에서 세액공제 혜택을 받았기 때문입니다.
즉, 연금저축이나 퇴직연금(IRP)에서 세금을 절약하며 납입했다면 수령 시점에서는 일정 부분 연금소득세(3.3~5.5%)를 납부해야 합니다.
(1) 연금소득세 : 세율 3.3~5.5%, 연금저축, IRP 등
(2) 기타소득세 : 세율 16.5%, 일시 인출시
(3) 비과세 : 세율 0%, 연금보험(비과세형), 연금저축 납입 후 10년 이상 유지 시 일부
(4) ‘비과세형 연금보험’을 오래 유지하거나, 연금저축을 장기간 유지하면 세금이 거의 붙지 않습니다.
연금 개시 전에 비과세 요건을 충족시켜 두는 것이 세금 환급 효과를 얻는 첫 단계입니다.
연금저축 세액공제 환급 최대한 활용하기
연금저축은 납입시 세액공제 환급을 받을 수 있는 대표 상품입니다.
2025년 기준으로 다음과 같이 공제할 수 있습니다.
| 구분 | 납입 한도 | 세액공제율 | 최대 공제금액 |
| 총급여 5,500만원 이하 | 600만원 | 16.5% | 99만원 |
| 총급여 5,500만원 초과 | 600만원 | 13.2% | 79만 2천원 |
즉, 매년 600만원을 납입하면 연말정산에서 최대 99만원 세금 환급을 받을 수 있습니다.
이를 10년간 꾸준히 납입하면 누적 환급금만 약 1,000만원 수준이 됩니다.
소득이 높을수록 세율이 올라가므로, 연금저축 납입액을 600만원 한도까지 채우는 것이 가장 효율적입니다.
IRP(개인형퇴직연금) 추가 납입으로 세금 환급 극대화
퇴직연금(IRP) 계좌는 직장인뿐 아니라 자영업자, 프리랜서도 가입할 수 있습니다.
IRP에 추가 납입시 세액공제 한도 900만원(연금저축 600만원 + IRP 300만원)까지 확대할 수 있습니다.
예를 들어, 연금저축 600만원 납입 → 99만원 환급
IRP 300만원 추가 납입 → 약 49만원 환급
합계 약 148만원 세금 환급 가능
매년 이 절세 루틴을 유지하면, 10년간 1,400만원 이상 세금 절약 효과를 누릴 수 있습니다.
연금 수령 시기 조정으로 ‘세금 폭탄’ 피하기
연금소득세는 수령액이 커질수록 누진세율이 적용됩니다.
따라서 한 번에 많이 받기보다는, 분할 수령(장기수령)이 유리합니다.
예를 들어, 1년에 1,200만원 이하 수령 → 분리과세(3.3~5.5%)
1,200만원 초과 → 종합과세(6~45%)
즉, 연금 수령시 매년 1,200만원 이하로 조정하면 세율이 고정되어 절세 효과를 볼 수 있습니다.
만약 퇴직연금과 연금저축을 함께 수령한다면, 연금 개시 시점을 분리하여 세금 폭탄을 피하는 전략이 필요합니다.
중도해지보다 ‘연금 전환’으로 세금 환급 유지하기
연금저축이나 IRP를 중도 해지하면, 그동안 받았던 세액공제를 모두 토해내야 합니다.
게다가 기타소득세 16.5%가 적용되어 손실이 큽니다.
하지만 중도 해지 대신 ‘연금 전환’을 선택하면 세액공제 혜택은 그대로 유지되고, 연금 개시 시점까지 이연되어 세금을 줄일 수 있습니다.
50세에 연금저축을 해지하려는 경우 → IRP로 이전 전환 후 55세부터 수령시, 세금 부담 최소화 가능
연금보험 비과세 요건 충족 확인
연금보험은 ‘10년 이상 유지 + 월 납입 150만원 이하 + 일시납 1억원 이하’ 조건을 충족하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
이 경우 수령 시점에 세금이 전혀 부과되지 않아, 세금 환급 효과가 극대화된 연금 수령 구조를 만들 수 있습니다.
절세 효과를 높이는 ‘세금 환급 시기’ 전략
연금소득세는 납부한 다음 해 5월 종합소득세 신고시 환급 신청이 가능합니다.
즉, 연금 수령액이 적고 의료비나 교육비 공제가 많을 경우 세금 환급 가능성이 높습니다.
특히 아래 항목을 함께 공제받으면 환급 폭이 커집니다.
(1) 의료비 공제 (본인 부담금의 15%)
(2) 기부금 공제
(3) 신용카드/체크카드 사용 공제
(4) 보험료 세액공제
이러한 공제항목과 연금소득세를 함께 신고하면, 연금 세금 환급액을 극대화할 수 있습니다.
세금 환급도 ‘연금 전략’의 일부다
많은 사람들이 “연금은 받는 게 중요하다”고 생각하지만, 진짜 중요한 것은 “얼마를 세금으로 내고, 얼마를 환급받을 수 있느냐”입니다.
연금 수령 전 세금 구조를 미리 설계하고, 세액공제·비과세·환급 제도를 함께 활용하면 실질 연금 수령액을 10~20% 이상 높일 수 있습니다.
