연금저축 IRP 세액공제 금액, 수령순서등 상황별 절세 수령 전략

물가 불안정과 평균 수명 연장이라는 이중 압박 속에서, 노후 대비는 이제 선택이 아닌 필수입니다. 많은 사람들이 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 가입하지만, 정작 수령 시점이 다가오면 “어떤 계좌를 먼저 수령해야 절세에 유리할까?”, “연금저축과 IRP 세금은 어떻게 달라질까?” 같은 고민에 부딪히게 됩니다.

특히 연간 1,200만원 분리과세 한도, 연금 소득세율, 종합소득세 포함 여부 등은 연금저축과 IRP 수령 방법과 시기에 따라 세금 부담이 크게 달라지는 핵심 요소입니다. 이번 글에서는 연금저축과 IRP  세액공제 금액, 수령순서등 절세 전략을 실제 사례 중심으로 정리했습니다.

연금저축과 IRP 세액공제 금액부터 다르다

연금저축과 IRP 두 상품 모두 세액공제를 받을 수 있는 노후 준비형 금융상품이지만, 세액공제 금액에 차이점이 존재합니다.

연금저축 세액공제 금액

개인이 자유롭게 가입 가능. 연 최대 400만원까지 세액공제 혜택(총급여 5,500만원 이하일 경우 공제율 16.5%, 초과시 13.2%)을 받을 수 있으며, 운용 제약이 적고 해지가 상대적으로 자유로운 편입니다.

IRP 세액공제 금액

주로 퇴직급여 수령 계좌로 활용되며, 퇴직금 포함 가능. 연금저축과 합산해 연 최대 700만 원까지 세액공제 가능하지만, 중도 해지시 퇴직소득세와 기타 소득세가 함께 부과되는 구조로 진입·이탈이 까다로운 편입니다.

연금저축과 IRP 구조와 차이를 이해하면 수령 방법과 시기 선택시 유리합니다.

연금저축과 IRP 수령 순서에 따라 절세 전략이 달라진다

두 계좌 모두 55세 이상부터 연금 수령이 가능하고, 수령액은 연금소득세가 부과됩니다. 하지만 연금저축과 IRP 수령 순서에 따라 적용되는 세금 규모가 달라 그에 따른 절세전략이 달라질 수 있습니다.

예를 들어 연금저축과 IRP를 동시에 가지고 있고, 매년 총 1,500만원을 수령한다고 가정해 봅시다. 이 중 1,200만원까지만 분리과세(5.5~8.25%), 초과분은 종합소득세에 합산됩니다. 만약 IRP에서 먼저 수령을 시작해 초과 소득이 발생한다면, 종합과세 구간에서 누진세율 적용으로 세 부담이 급격히 상승할 수 있습니다.

연금저축과 IRP 절세 수령 전략 : 어떤 계좌부터 수령해야 할까?

기타 소득이 많은 경우 (예 : 임대소득, 프리랜서 소득 등)

연금소득을 가급적 분리과세 한도 내에서 유지하는 것이 중요. 이때 운용 제약이 적은 연금저축부터 꺼내고, IRP는 가능한 한 나중으로 미루는 전략이 절세에 유리합니다.

퇴직 후 일정한 소득이 없는 경우

IRP와 연금저축을 균등하게 수령해도 무방. 다만 추후 종합소득이 생길 가능성이 있다면, 미리 수령 시기를 조절하는 것이 좋습니다.

70세 이후 수령 전략

연금소득세 자체가 더 낮아지므로, IRP와 같이 수령 시기 조정이 어려운 계좌는 70세 이후에 활용하면 절세 효과가 커집니다.

연금저축과 IRP 상황별 절세 수령 전략

연금 수령액 연 1,200만원 미만인 경우의 절세 수령 전략

연금저축부터 수령하는 것이 유리할 수 있음

분리과세(5.5% 이하)로 과세되며 종합과세 대상이 아님

연금저축은 수령요건이 비교적 유연하고, 인출 제한이 덜함

이후 IRP를 단계적으로 수령해도 분리과세 유지 가능

< 예시 전략 >

60세 이후 연금저축에서 연 600~700만원 수령 → IRP에서 나머지 연금 보완

전체 수령액이 1,200만원 이하면 양쪽 다 분리과세로 유지

연금 수령액 연 1,200만원 이상인 경우의 절세 수령 전략

IRP를 먼저 수령하는 것이 유리할 수 있음

IRP는 퇴직소득세 이연 혜택이 있는 만큼 과세 이연 기간이 길고, 총 소득 기준에서 분산 효과가 더 큼

연금저축은 과세 대상이 되는 기타 금융소득과 합산되어 종합과세 대상이 될 위험이 높음

IRP는 의무 수령 요건이 더 엄격하여 먼저 활용하면 세금 관리 용이

< 예시 전략 >

IRP에서 연 1,200만원까지 먼저 수령 → 연금저축은 분산해 나중에 수령 (혹은 연도 분리)

연금저축과 IRP 수령 시기와 절세 전략

퇴직 직후 수입이 없을 때 연금을 집중 수령하면 종합과세로 넘어가지 않게 조절 가능

기타 금융소득이 있는 해에는 연금 수령을 줄여서 종합소득세 구간을 피하는 것이 유리

수령 시기를 연도별로 분산하면 과세 누진율을 피할 수 있음

연금저축 vs IRP vs 퇴직연금 절세 효과 비교