증여세 vs 상속세 세율·면세 한도 차이와 절세 전략

증여세와 상속세 기본 개념

증여세는 살아 있는 동안 재산을 이전할 때 부과되는 세금입니다. 부모가 자녀에게, 혹은 배우자가 배우자에게 재산을 무상으로 이전할 경우 발생하며, 그 시점의 증여세 세율과 증여세 면세한도가 적용됩니다.

반면 상속세는 사망 시점에 남겨진 재산에 부과됩니다. 상속재산은 사망일 기준으로 평가하며, 상속세 세율과 상속세 면세한도를 적용받습니다.

즉, 증여세는 생전 증여, 상속세는 사후 상속이라는 시점 차이가 있으며, 이를 이해하는 것이 장기적인 절세 전략의 출발점입니다.

증여세, 상속세 세율 구조와 면세 한도

증여세 세율은 증여 금액과 증여받는 사람과의 관계에 따라 달라집니다. 직계존속·비속에게는 낮은 증여세 세율이 적용되며, 그 외 친척은 더 높은 세율이 적용됩니다.

직계존속·비속 기준

증여금액	세율	누진공제
1억 이하	10%	0
5억 이하	20%	1천만원
10억 이하	30%	6천만원
30억 이하	40%	1억 6천만원
30억 초과	50%	4억 6천만원

증여세 면세한도는 10년 단위로 5천만원까지 허용되며, 이를 활용하면 증여세 절세 전략에 큰 도움이 됩니다.

세율 구간

상속재산가액	세율	누진공제
1억 이하	10%	0
5억 이하	20%	1천만원
10억 이하	30%	6천만원
30억 이하	40%	1억 6천만원
50억 이하	50%	4억 6천만원
50억 초과	55%	7억 6천만원

상속세 세율은 상속재산 총액에 따라 누진세율이 적용되며, 직계존속·비속 관계와 상관없이 동일하게 적용됩니다.

상속세 면세 한도는 기본공제와 인적공제를 포함하며, 직계존속·비속 기준 기본 공제액은 5억원입니다. 배우자 상속 공제까지 고려하면 상속세 절세 전략 설계가 가능합니다.

증여세, 상속세 절세 전략 포인트

생전 증여 활용

10년 단위 증여세 면세 한도를 최대한 활용하면, 장기적으로 상속세 부담을 줄이는 절세 전략이 됩니다.

배우자 공제 활용

상속시 배우자 공제를 최대한 활용하면, 상속세 부담을 상당히 낮출 수 있습니다. 증여와 상속을 병행하면 세율 부담 분산효과도 있습니다.

재산 구성별 전략

부동산, 금융자산, 주식 등 자산 유형에 따라 증여 시점과 방식(현금·현물)을 달리하면, 증여세·상속세 절세 전략에 유리합니다.

신고 기간 준수

증여세는 증여 후 3개월, 상속세는 사망일로부터 6개월 이내 신고가 원칙입니다. 신고 누락 시 가산세가 발생하므로, 절세 전략 계획과 함께 기간 준수도 필수입니다.

실생활 적용 사례

70대 부모가 자녀에게 1억 상당 금융자산을 증여할 경우, 증여세 면세한도를 활용하면 세금 부담 없이 이전 가능

사망 후 10억원 상속시, 기본공제와 배우자 공제를 적용하면 상속세 절세 전략으로 세금을 최소화할 수 있습니다.

장기적으로 증여와 상속을 병행하면, 증여세 세율과 상속세 세율 누진 효과를 분산시켜 세 부담을 줄일 수 있습니다.

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