1가구 2주택 상속 비과세 요건·양도세율·취득세율

부모님이 남기신 상속주택 팔자니 세금이 걱정이고 보유하자니 유지비만 나갑니다.

상속주택 매도시 양도세, 상속 주택 취득세율, 1가구 2주택 문제, 그리고 까다로운 상속 주택 비과세 요건과 거주조건까지…

상속 주택 비과세 요건, 놓치면 양도세 부담 커질 수 있어요

상속받은 주택이라고 해서 모두 비과세가 되는 것은 아닙니다.

상속주택 비과세 요건을 충족하지 못하면, 매도시 양도소득세 중과 대상이 될 수 있습니다.

상속 주택 비과세 요건 요약

피상속인이 1주택만 보유한 상태에서 사망

상속인이 다른 주택을 보유하지 않을 것

상속주택을 5년 이상 보유 및 실거주

상속일로부터 10년 이내에 매도

이 네 가지를 충족하면 상속 주택 양도세율이 낮아지고, 1가구 1주택 비과세 혜택 적용이 가능합니다.

상속 주택 1가구 2주택 문제, 알고 계신가요?

상속으로 주택을 한 채 더 보유하게 되면, 자동으로 상속주택 1가구 2주택이 됩니다.

이때 주택을 매도하면 상속주택 양도세가 중과되어 부담이 커질 수 있습니다.

1가구 2주택  예외 인정 기준

상속 주택이 지방소재

기존 주택 외에 다른 주택이 없고, 상속주택을 5년 이상 보유 후 매도

상속개시일로부터 5년이 지나기 전까지 기존 주택을 먼저 매도하면 중과세 피할 수 있음

이처럼 상속주택 1가구2주택 상태는 매도 순서에 따라 세금 부담이 달라집니다.

상속 주택 양도세율, 기본보다 더 내는 중과세 피하려면?

상속 주택 양도세율은 기본세율(6~45%)에 더해 1가구 2주택이면 +20%, 3주택 이상이면 +30%까지 중과될 수 있습니다.

하지만 상속 주택 절세 요건을 충족하거나, 특례 기준을 만족하면 기본세율만 적용되거나 비과세도 가능합니다.

상속주택 보유기간 산정 주의

상속주택의 경우, 피상속인이 보유했던 기간도 함께 계산할 수 있습니다.

이는 상속 주택의 세율 절감에 매우 유리한 요소입니다.

상속 주택 취득세율은 어떻게 계산될까요?

상속주택 취득세율은 일반 매매와 다르게 책정됩니다.

상속으로 인한 취득도 결국 지방세법상 과세 대상에 포함되기 때문입니다.

상속 주택 취득세율 요약

기본 취득세율 : 2.8% (지방교육세·농특세 포함)

조정 대상지역 내 주택일 경우, 다주택자 중과 가능성 있음

특히 상속 주택 1가구 2주택 상태일 때는 조정지역 여부에 따라 추가세율 적용이 가능하므로,

취득세 산정도 사전에 꼼꼼히 확인해야 합니다.

상속 주택 거주요건, 비과세를 위한 핵심 기준

상속 주택 절세 요건중에서도 가장 까다로운 부분이 바로 거주요건입니다.

상속 주택 거주요건 요약

상속 후 5년 이상 실거주해야 비과세 가능

실제 거주한 기록이 필요하며, 전입신고·공과금 납부내역등으로 증빙 필요

형식적인 주소이전만으로는 인정되지 않음

 

 

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